Rapprocher et corriger le registre
Où les transactions vivent réellement, comment les corriger et ce qui arrive à la table de capitalisation lorsque vous le faites : la leçon à lire avant de corriger quoi que ce soit.
Présentation
Le registre de la plateforme est une reconstruction. Le registre juridique de la société fait autorité. Rapprocher signifie comparer les deux et corriger la plateforme lorsqu'ils divergent.
Pour cela, vous devez savoir où les transactions vivent réellement, car la table de capitalisation et le registre sont des endroits où vous lisez, et aucun des deux n'est l'endroit où corriger.
Ce que vous allez apprendre
Les trois niveaux : événement, décision, transaction
Où une transaction peut être modifiée, et pourquoi uniquement là
Pourquoi la table de capitalisation n'a pas besoin d'être corrigée
Comment rapprocher avec un registre juridique, et dans quel sens corriger
La structure : événement → décision → transaction
Un événement regroupe des contenus juridiques liés, décisions et documents justificatifs, au même endroit.
Une décision se trouve dans un événement et groupe des transactions d'un seul type :
Décision | Ce qu'elle fait |
|---|---|
Émission de titres | Créer et attribuer de nouvelles actions ou d'autres titres |
Cession de titres | Enregistrer un changement de détention entre parties |
Division d'actions | Plus d'actions, valeur nominale plus faible, même capital |
Regroupement d'actions | Moins d'actions, valeur nominale plus élevée, même capital |
Une transaction se trouve dans une décision. Et voici le fait opérationnel :
Une transaction ne peut être mise à jour que dans la décision dont elle provient.
La table de capitalisation se reconstruit seule
Chaque fois qu'une transaction est mise à jour, ajoutée ou supprimée, la table de capitalisation est reconstruite automatiquement.
C'est pourquoi il n'y a rien à corriger sur la table de capitalisation. Elle est dérivée de ces transactions, donc corriger la transaction corrige la position.
Pourquoi la modification est possible
Pouvoir supprimer une transaction semble inquiétant jusqu'à ce que vous sachiez à quoi cela sert.
Les décisions et leurs transactions sont créées de deux façons : lorsqu'un processus de souscription se clôture, et par import d'un LBO existant depuis ses dossiers juridiques. Les deux sont des opérations de masse, et les deux peuvent être erronées : un import peut mal lire un document, un processus de souscription peut porter une erreur née en amont.
La modification au niveau de la décision est donc le mécanisme de correction de l'historique enregistré, pas une faille dans la piste d'audit. Elle existe précisément parce que le registre de la plateforme est reconstruit depuis des documents et des imports, et que les reconstructions nécessitent des corrections.
Rapprocher, étape par étape
Exportez le registre de la société : le registre au niveau des mouvements.
Comparez avec le registre juridique, mouvement par mouvement : parties, quantité, type de titre, date.
Pour chaque différence, trouvez la décision à laquelle la transaction appartient. La chronologie et le registre vous y mènent tous les deux.
Corrigez-la dans la décision : mettez à jour la transaction, ajoutez-en une manquante ou retirez-en une qui ne devrait pas être là.
Laissez la table de capitalisation se reconstruire. Cela se fait automatiquement.
Relisez la table de capitalisation et confirmez qu'elle correspond.
Dans quel sens corriger
Le document juridique source fait autorité. Si la plateforme et le registre divergent, le registre et l'acte sous-jacent priment.
Ne corrigez pas le registre pour qu'il corresponde à la plateforme, et n'ajustez pas une transaction pour donner une apparence correcte à la table de capitalisation. Corrigez la transaction pour qu'elle corresponde au document, et laissez la position suivre.
Problèmes fréquents
Vous ne pouvez pas modifier une transaction depuis le registre ou la table de capitalisation. Correct : vous la modifiez dans sa décision. Ces deux vues sont des représentations en lecture seule.
La table de capitalisation semble toujours fausse après une correction. La reconstruction est automatique, mais laissez un moment puis relisez. Si cela persiste, une autre transaction est également fausse.
Toute une décision importée est fausse. Corrigez les transactions qu'elle contient plutôt que de supprimer la décision, sauf si la décision elle-même ne devrait pas exister.
Une transaction n'a pas d'entrée correspondante dans le registre juridique. C'est le constat, pas une erreur à nettoyer. Soit le mouvement n'a jamais été juridiquement réalisé, soit le registre est incomplet, et la différence compte.
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A5.1 — Lire la table de capitalisation · pourquoi la position est dérivée
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